Ödenekler ve muafiyetler kafa karıştırıcı olabilir. Aralarındaki farkı bilmek önemlidir, böylece çok fazla vergi ödemezsiniz! Ödenekler, bir gelir biçimi olarak verildiği için genellikle vergiye tabi değildir. Muafiyetler, vergiye tabi gelirinizi muaf tutulan miktar kadar azaltır.
IRS, hayatta ortaya çıkabilecek çeşitli durumlar için birçok farklı türde ödenek ve muafiyete sahiptir, ancak bu blog yazısı yalnızca dördüne odaklanacaktır: standart kesinti, bağımlı bakım harcama hesabı ödeneği, eğitim tasarruf hesabı ödeneği ve emeklilik tasarruf katkı payı kredi ödeneği.
Ödenekler ve Muafiyetler
Ödenekler ve muafiyetler arasındaki fark, ödeneğin vergiye tabi olmayan bir gelir şekli olması ve muafiyetin vergilendirilebilir gelirinizi azaltmasıdır. Ödenekler genellikle işverenler tarafından sağlanırken, muafiyetler federal hükümetten gelir. “Hat üstü kesintiler” olarak da bilinen indirimler, herhangi bir ek form veya hesaplamaya ihtiyaç duymadan beyanname üzerinden alınabilir. Öte yandan, muafiyetleri gelirinizden çıkarmadan önce eyalet gelir departmanınız aracılığıyla başvuruda bulunmanız gerekir. Ödenekler genellikle muafiyetlerden daha avantajlıdır çünkü önceden evrak gerektirmezler.
Ödenekler, işvereninizin stopaj farkını kapatmanız için size verdiği şeydir. Bu tür bir gelir, çoğu durumda bir W-formunda asla rapor edilmeyecektir. Bir istihdam düzenlemesi veya diğer tür anlaşmalar kapsamında bir gelir biçimi olarak verilirler. İşvereniniz tarafından sunulan ödeneğin türüne bağlı olarak, kişisel kullanım veya ticari amaçlar için vergiye tabi geliri azalttığı iddia edilebilir.
Muafiyetler Federal Hükümetten gelir. Muafiyetler genellikle ya ev sahibi olmak ya da işe arabayla gitmek gibi kişisel kullanım için vergilendirilebilir geliri azaltır ya da bazı durumlarda bir hediye yoluyla başka bir kişiye devredilebilir. Muafiyetler, vergilendirilebilir gelirinizi azaltmak için kullanılabilir. Aşağıdakileri içeren farklı muafiyet türleri vardır: bu seçeneklerden herhangi birini veya bir kombinasyonunu seçerseniz kişisel, bağımlılık ve emeklilik.
Ödenek ve Muafiyet Karşılaştırma Tablosu
| Karşılaştırma Parametreleri | ödenekler | Muafiyetler |
| Tanım | Ödenek, bir çalışanın işini yapmakla ilgili masraflar için kullanmak üzere işvereninden aldığı sabit bir meblağdır. | Muafiyet, vergilendirilebilir geliri azaltan bir indirim türüdür. |
| Avantajlar | Esnek Kullanım ve Daha Kolay Talep Edilmesi (Kendi Başınıza). | Harcama Türüne veya Çocuk Niteliklerine Göre Sınır Yoktur. |
| Dezavantajları | Çocuk Bakımı veya Yaşlı Bakımı Ödemelerine Bağlı Olarak Sınırlanabilir. | Tüm Vergi Mükelleflerine Açık Olmayabilir (Diğerleri Uygun Olabileceğinden). |
| kesintiler | Ödeneklerde, kesintiler toplam gelirden alınır. | Muafiyetlerde, belirli bir miktar düşüldükten sonra kesinti yapılır. |
| bağımlılar | Yardımlarda, bakmakla yükümlü olunan kişiler kendileri talepte bulunabilirler. | Ancak muafiyetlerde, sadece bir kişinin bağımlı olarak talep edilmesine izin verilir. |
Ödenekler nelerdir?
Ödenekler her şekilde gelir ve vergiye tabi gelirinizi azaltmanıza izin verebilir. Bu, nakit, geri ödeme veya ayni yardım (BIK) sunan ödenekler vererek yapılabilir. Bu seçeneklerin tümü, bir bireyin her yıl ödemesi gereken vergi miktarında bir azalma sağlar. Çoğu durumda, ödenekler işvereniniz tarafından verilir.
Ödenekler, işverenlerin çalışanlarına sunduğu vergi indirimleridir. İşverenler, işyerinde cep telefonları veya ücretsiz park yerleri gibi kişisel kullanım için farklı türlerde ödenekler sunabilir. İşverenler, çalışanlarına bir tazminat biçimi olarak ödenekler sunar ve bunlar, çalışanın vergilendirilebilir gelirine dahil edilmelidir.
Ödenekler, mesleki kayıt kuruluşları veya işle ilgili özel izinler veya lisanslar veren devlet daireleri gibi diğer kaynaklardan da gelebilir. Diğer ödenek türleri, tek tip ödenekleri, bir çalışanın görevdeyken yaptığı seyahat ödeneklerini içerebilir.
Ödenekler vergiden muaf olabilir veya çalışanın vergiye tabi gelirine dahil edilmesi gerekir. Ücretsiz ürünler sunan belirli hediye kartları ve sadakat programları gibi vergiden muaf indirimlerin, vergi açısından bireyin kazancına dahil edilmesi gerekmez. Diğer tüm ödenekler, çalışanın vergilendirilebilir gelirine dahil edilmelidir.
Muafiyetler nelerdir?
Muafiyetler, gelirinizin bu kategorilerden birine girdiği durumlarda başvurmayı seçebileceğiniz gelir kategorileridir. Örneğin, düşük gelir veya yaş nedeniyle muafiyet için uygunsanız, bu, gelirinizin o kısmı için vergi ödemeniz gerekmediği anlamına gelir.
Muafiyetler ise çalışanın vergilendirilebilir gelirine dahil edilmesi gerekmeyen özel indirim türleridir. Bu vergi indirimleri, bir çalışanın alet ve ekipmanla ilgili faaliyetleri, işle ilgili faaliyetler için seyahat ödeneği giderlerini ve üniforma giderlerini içerebilen işle ilgili faaliyetleri sırasında ortaya çıkan belirli kalemlerden veya harcamalardan gelir.
Muafiyetler ayrıca bir bireyin vergilendirilebilir gelirini azaltmak için de kullanılır, ancak muafiyetlerin nakit değeri olmadığı ve yalnızca belirli koşullar altında geçerli olacağı için indirimlerden farklıdırlar. Ayrıca, muafiyetler genellikle bir kesinti türü olarak kullanılmaktadır.
Muafiyetler Federal Hükümetten gelirken, muafiyetler genellikle bireyin vergiye tabi gelirini azaltır. Hem indirimlerin hem de muafiyetlerin nakit değeri vardır, ancak bir bireyin vergi beyannamesine ne zaman uygulanabilecekleri veya ne zaman uygulanabilecekleri konusunda farklılıklar vardır. Muafiyetler, mevcut vergilendirilebilir gelir miktarını azaltırken, ödenekler artırır.
Ödenekler ve Muafiyetler Arasındaki Temel Farklılıklar
Çözüm
Hem indirimlerin hem de muafiyetlerin nakit değeri vardır, ancak bir bireyin vergi beyannamesine ne zaman uygulanabilecekleri veya ne zaman uygulanabilecekleri konusunda farklılıklar vardır. Muafiyetler genellikle yalnızca daha düşük gelirli kişiler için geçerlidir, oysa ödenekler herkes için mevcuttur. Hangisini talep etmeniz gerektiğini belirlemek için, en son vergi oranlarını kontrol etmek ve TurboTax'ın buna benzer ücretsiz bir çevrimiçi hesap makinesini kullanarak sayıları kendiniz çalıştırmak en iyisidir.
Ödenekler ve muafiyetler her ikisi de vergi indirimi biçimleridir. Ödenekler, borçlu olduğunuz vergi miktarını azaltırken, muafiyetler herhangi bir vergi ödeme yükümlülüğünüzü ortadan kaldırır. Ödenekler, emekli veya engelli olmanız gibi belirli niteliklere göre verilebilir; ancak, muafiyetler, uygulandıkları kanunda özel olarak listelenmelidir.
